공인중개사 저당상수 · 원리금균등분할상환 · 제17회 20번 해설

핵심 해설

원리금균등분할상환방식에서 매기 상환액(원리금)은 대출원금에 저당상수를 곱하여 구하며, 이 금액에서 그 기간의 이자를 차감하면 원금상환분이 산출된다. 대출원금 3억원에 저당상수 0.094393을 곱하면 매년 원리금상환액은 28,317,900원이며, 첫 회 이자는 3억원×7%=21,000,000원이므로 첫 회 원금상환액은 28,317,900-21,000,000=7,317,900원이 되어 정답은 ②이다.

이론 근거

원리금균등분할상환이론 / 매기 원리금상환액=대출원금×저당상수. 첫회 원금상환액=원리금상환액-첫회 이자(대출원금×이자율).

쉬운 설명

매년 똑같은 금액을 갚아나가는 방식이에요. 먼저 매년 갚아야 할 총금액(원금+이자)을 구하려면 빌린 돈 3억원에 저당상수 0.094393을 곱하면 되고, 그 값은 약 2,832만원이에요. 그 중 첫 해 이자는 3억원의 7%인 2,100만원이니까, 총 갚을 돈에서 이자를 뺀 나머지가 첫 해에 갚는 원금이 되고, 계산하면 7,317,900원이 나와요.

용어 설명

저당상수

매기 균등하게 원리금을 상환할 때 대출원금에 곱하여 매기 상환액을 구하는 계수로, 연금의 현재가치계수의 역수이다.

원리금균등분할상환

매 상환기마다 원금과 이자를 합한 상환액이 동일하도록 상환하는 방식으로, 초기에는 이자비중이 크고 후기로 갈수록 원금비중이 커진다.

계산 과정

① 매기 원리금상환액 = 대출원금 × 저당상수 = 300,000,000 × 0.094393 = 28,317,900원 ② 1회차 이자지급액 = 대출원금 × 이자율 = 300,000,000 × 0.07 = 21,000,000원 ③ 1회차 원금상환액 = 원리금상환액 - 이자지급액 = 28,317,900 - 21,000,000 = 7,317,900원

선택지별 해설

• ① 7,290,000원은 저당상수 적용을 잘못했을 때 나오는 근사 오답이다.
• ② 7,317,900원은 정확한 계산결과로 정답이다.
• ③ 8,127,400원은 이자율 적용 오류로 발생하는 오답이다.
• ④ 8,647,200원은 저당상수 계산 오류로 발생하는 오답이다.
• ⑤ 8,951,200원은 이자와 원금상환액 계산순서를 혼동했을 때 나오는 오답이다.

암기팁

원리금(원금×저당상수)-첫해 이자=첫해 원금상환액!